您是不是遇到了这些情况？
在加州买了房，还没有任何遗产安排
房子写在自己或夫妻名下。将来过世时，只要在加州的资产总值超过法定的小额遗产门槛，家人一般就要向法院申请遗产认证（Probate）。在洛杉矶，一套房子基本就超过了。
父母年纪大了，想提前安排
父母名下有房有存款。担心他们将来生病或失智，子女没有合法身份去银行、去处理房子，也不想日后为继承打官司。
以前签过信托，房子却没过户进去
信托文件早就签了，可后来买的房、新开的账户没有转到信托名下。没进信托的资产，过世时照样可能要走遗产认证。
配偶不是美国公民，或者资产在中国
配偶持绿卡或外国护照，父母在国内另有房产存款。遗产税怎么算、文件怎么写，都和一般家庭不同，需要单独规划。
再婚家庭，或孩子还小
希望前一段婚姻的孩子也分得到财产；孩子未成年，不想让他18岁就一次拿到全部遗产，而是按年龄或用途分批给。
家里情况变了，信托该更新了
结婚、离婚、搬州、卖房换房，或者原来选的受托人已经不合适。旧条款可能早就不是您现在的意思。
我们为您办理的事项
正式文件是英文，每一份都附中文说明，签字前我们逐条讲给您听。
设立可撤销生前信托
按您的家庭情况起草信托，写明受托人、继任受托人（successor trustee）、受益人和分配方式。已婚夫妻通常设一份联名信托（joint trust）。
房产过户进信托
起草把房子从个人名下转到信托名下的地契（deed），到县登记处登记，并一起递交所有权变更初步报告（PCOR）。
银行、证券账户与受益人安排
协助把银行和证券账户改到信托名下。退休账户和人寿保险一般不改名，而是通过受益人指定来处理，我们帮您核对每一张受益人表格。
配套文件
倾注式遗嘱（pour-over will）、财务授权书（durable power of attorney）、医疗预嘱（advance health care directive），和信托一起签署，覆盖失能期间的决定。
非公民配偶与海外资产的安排
配偶不是美国公民、父母或本人在中国有资产时，我们会在信托里预留相应条款，并告诉您哪些部分需要另找会计师或当地律师配合。
修改或重述已有信托
对已有信托做修改（amendment）或整体重述（restatement），例如更换受托人、调整分配比例、补进新买的房子。
没有信托时的遗产认证
家人已经过世、资产又没有进信托，我们可以代理遗产认证程序，按小时收费。
加州法律要点
以下数字按2025–2026年现行规定整理，具体能否适用要看个案情况。
- 小额遗产门槛：$208,850：2025年4月1日及以后过世的人，如果在加州的财产总值不超过$208,850，继承人一般可以走简化程序，不必做完整的遗产认证（Probate Code §13100）。这个金额每3年按通胀调整一次，下次是2028年4月1日。主要住所价值不超过$750,000的，可以向法院申请较简化的继承裁定（§13151），但仍然要上法院。
- 遗产认证的法定费用按总值算：律师费和遗产执行人的报酬各按同一比例计算：首$100,000收4%，其次$100,000收3%，再往后$800,000收2%，再往后$9,000,000收1%（Probate Code §10810、§10800）。计算基数是遗产总值，不扣房贷。总值$1,000,000的遗产，律师费$23,000，执行人报酬另外$23,000，特殊服务还可以另外申请。
- 转进自己的可撤销信托，房产税不重估：把房子转进您本人设立、仍可撤销的信托，按加州税法不算所有权变更（Revenue and Taxation Code §62(d)），不会因此按第13号提案（Prop 13）重新估值。对于5个单位以下的住宅，联邦法律也禁止贷款机构因为这类转让，要求提前还款。
- 第19号提案：信托绕不开：信托能避开遗产认证，但避不开第19号提案（Prop 19）。父母的房子给子女，想保留原来的房产税基数，一般要求是父母的主要住所，子女在转让后1年内搬进去作为自己的主要住所。2025年2月16日至2027年2月15日之间的转让，免重估的部分以原税基加$1,044,586为上限，超出的部分要重估。出租房、投资房给子女一般会重新估值。
- 非公民配偶与非美国居民的遗产税：美国公民配偶之间留财产一般享有无限婚姻扣除（unlimited marital deduction）。在世配偶不是美国公民时，这项扣除通常不适用，除非财产通过合格国内信托（QDOT）传给对方（IRC §2056(d)）。既非美国公民、也不住在美国的人，在美资产超过$60,000，过世后就要申报联邦遗产税。作为对比，2026年美国公民和居民的联邦遗产税免税额是每人$15,000,000，加州本身不征遗产税。
- 夫妻共同财产（community property）：加州是共同财产州，婚后取得的财产一般属于夫妻共有（Family Code §760）。联名信托里通常会列明哪些是共同财产、哪些是个人财产。一方过世时，共同财产的两半通常都能按当时市值调整税基（step-up in basis，IRC §1014(b)(6)），以后卖房的资本利得税可能少很多。
- 信托里没资产，就是一份空文件：信托只管得到已经转到信托名下、或者指定信托为受益人的资产。没过户的房子，就算信托条款写了它，也可能要走遗产认证。倾注式遗嘱能把漏掉的资产引到信托，但这部分资产本身通常还是要经过遗产认证。
我们怎么办理
先了解您的家庭和资产
电话或微信聊一聊：家里有哪些人，房子和账户在哪里、写在谁名下，有没有非公民配偶或海外资产，然后确定需要哪几份文件。
固定报价，写进协议
文件范围定下来后给出固定费用，写进委托协议再开始工作。办理过程中不会因为您多问几个问题就加价。
起草，并用中文逐条讲解
起草信托和配套文件，附上中文说明。受托人是谁、孩子几岁拿到多少、谁来管医疗决定，这些关键条款我们一条条过，您确认后再定稿。
签署与公证
信托、遗嘱、授权书的签署要求各不相同，我们按每份文件的要求安排签字、见证和公证。
把资产转进信托，再结案
准备并登记地契，把房子转到信托名下；协助您更改银行、证券账户名称和退休账户受益人。资产都落实了，我们才结案。
日后按需更新
买卖房产、结婚离婚、搬到别的州或家人情况变化时，联系我们修改信托，按小时收费。
收费方式
固定收费：信托及配套文件
生前信托、倾注式遗嘱、财务授权书、医疗预嘱等范围明确的文件，收取固定费用。金额在开始工作前写进委托协议，中途不加价。
按小时收费：修改与遗产认证
修改已有信托、协商婚前协议、代理遗产认证等工作量难以预先确定的事项，按小时收费，费率和预估在签约时书面说明。
- 固定收费包含哪些文件，逐项列在委托协议里；范围以外的工作会先告诉您，经您同意后再做。
- 地契登记费、公证费等政府或第三方收费是否包含在内，会在委托协议中写明。
- 涉及报税或中国境内资产的事项，可能需要另外委托会计师或当地律师。
常见问题
以下内容为一般法律信息，不构成针对个案的法律意见。具体情况请联系凌图律师事务所：415‑547‑9999，微信 lingtulaw。
